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意大利纳税指南:2021年意大利公司纳税和个人税介绍!—熊猫出国

来源:熊猫出国 日期:2021-01-20

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  如果您想在意大利成立公司,还应该准备缴纳公司税。在意大利合法合法经营的任何公司都必须遵守该国的税收制度。负责意大利税收的机构是AgenziadelleEntrate(ADE)。下面跟着小编一起来了解意大利纳税指南:2021年意大利公司纳税和个人税介绍!
  在意大利,可以在线,在邮局,银行或CAF中心等税收服务中心申报税收。请注意,过程可能会因您要设置的业务类型而异。

  意大利地区生产税(IRAP),公司所得税(IREP)和个人所得税(IRPEG)必须分别支付。

  如果您雇用员工,则必须从他们的月薪中扣除所得税。这笔款项必须支付给财政部。

  资本公司

  资本公司必须缴纳两种不同的利得税,它们在全球范围内的收入要缴纳公司所得税(IRES),而在意大利的业务活动所产生的任何附加值则要缴纳区域税(IRAP)。该ImpostaSULreddito阿尔società(IRES)以27.5%的利润,而该比率扣除Impostasulleattivitàproduttive(IRAP)适用于高附加值产品。IRAP通常基于年产值,因此它会因地区而异,但通常会以4-4.5%的比率扣除。

  公司必须提交年度纳税申报表“的UNICOSocietà迪资本”申报增值税(VAT),IRAP,IRPEG,或IRES。最好寻求税务人员的专业协助,他们可以帮助您填写表格并转交给相关部门,以免您遗漏任何信息或犯错,因为这可能会大大延长截止日期。

  重要:

  公司的意大利纳税年度为1月1日至12月31日。如果公司的会计年度与纳税年度不同,则必须以该年度的纳税申报期为基础。必须每年分两次付款,第一次付款约40%,第二次付款约60%。第一期必须在6月16日之前支付,第二期必须在11月30日之前支付。

  合作伙伴

  合伙企业必须提交UNICO个人所得税申报表。每个合作伙伴都必须根据其股份数量和收益向IRPEG,IRES和IRPEF提出申请。否则,他们将不得不在文件Impostasulleattivitàproduttive区域?(IRAP)。

  独资(Ditta个人)

  独资企业需缴纳IRPEG(IRPEG),这是一种个人所得税,称为Impostasulredditodellepersonefisiche。他们必须支付IRAP。请注意,IRPEG的扣除率是逐步的,介于23%和43%之间。当福利超过70,000欧元时适用。

  较小的公司

  意大利的小公司每年都必须向UNICO提交个人档案。

  意大利增值税

  自2013年10月1日起,增值税(IVA)被扣除22%的税率。但是税率因地区而异,范围为0.4%至0.7%。

  在意大利的雇用,员工保护和贡献

  建议聘请一家专业公司(ConsulentedelLavoro)来帮助准备和完成所有社会贡献表,纳税申报表和工资单,因为意大利的官僚主义非常复杂。

  您需要向国际劳动法协会(INAIL)的国库(INAIL)注册您的员工,以防止发生事故和职业病风险。根据公司类型,这些税率通常在0.3%和13%之间变化。雇主根据劳动力的全薪来缴纳费用。

  公司还必须在国家社会保障局(INPS)中注册其员工。该机构在疾病,产妇,残废,老年,死亡和失业的情况下为雇员提供福利。费用由雇主提供。INPS还为失业,残疾,生育,老年,死亡,疾病等情况下的独立工人提供支持。

  雇主还必须为残障,老年和遗属(IVS)养老金供款。总体供款在雇员和雇主之间分配。每年的最高付款额约为99,000欧元。

  意大利的所得税

  如果您居住在意大利,则除公司税(如果有),增值税和服务税之外,还必须支付impditasulreddito或IRPEF(所得税)。法律规定,生活在意大利的任何人都必须支付其全球收入。如果您在意大利12个月内连续居住少于183天,则仅需对在意大利获得的收入纳税。会计年度从一月到十二月。

  所得税从源头扣除,并根据您工作的性质和领域,您的雇佣合同以及其他因素(例如您的婚姻状况)而有所不同。

  已婚夫妇必须单独填写他们的纳税申报表,将您财产产生的任何收入均分为两等份。

  您需要在意大利支付多少钱?

  一般而言,所得税取决于:

  房地产收入(redditifondari)

  资本收入(redditidicapitale)

  工作收入(redditidilavorodipendente)

  独立工作收入(redditidilavoroautonomo)

  商业收入(redditidiimpresa)

  资本利得收入(redditidiversi)

  保险收入

  您的扣税额会根据您所属的级别(1-5)而有所不同。这些是:

  一个税档(最高15,000欧元)将支付23%的税

  第二个税阶(€15,000-€28,000)-27%

  税级三(28,000欧元-55,000欧元)-38%

  税收四级(55,000-75,000€)-41%

  税级五(超过75,000欧元)-43%

  除此之外,您将需要支付介于0.7%和0.9%之间的市政税,以及多达3.33%的区域税,这是由每个地区和市政当局设定的。因此,佛罗伦萨,米兰或罗马之间以及较小的邻近城市之间将存在差异。

  如果您的年收入超过300,000欧元,则还需要额外支付3%的团结税。

  意大利的扣除额和抵免额

  在以下情况下,您可能有资格获得税收减免:

  如果您每年至少向大学,研究机构或宗教组织捐款1,032.91欧元,或者每年向任何其他非营利组织捐款70,000欧元

  如果您有医疗费用,例如抚养残疾人

  如果您每年要向意大利的自愿性养老基金缴纳最高€5,164.57的款项

  如果您每年为健康保险缴纳3,615.20欧元

  如果您居住在意大利并且具有以下条件,则可能有资格获得税收抵免:

  购买的房地产物业-税收抵免额为4,000欧元,利率为19%

  如果您已进行过装修工作-税额抵免额最高为36,000欧元,费用率为36%。信用期可以从5年延长到10年。

  如果您向法律文化和研究基金会或其他公共机构捐款,则抵免额为全部款项的19%

  如果您有子女抚养人:如果子女未满3岁,则为900欧元(如果子女超过3岁,则为800欧元),如果有残疾,则另加€220,如果您有子女,则为200欧元有三个以上的孩子

  如果您有一个失业的配偶而将被视为受抚养人-如果您的收入低于15,000欧元,则为800欧元;如果您的收入在40,001欧元至80,000欧元之间,则为690欧元。如果您的收入在€15,001到€40,000之间,您将有资格获得690欧元的税收抵免。

  在意大利自雇

  如果您是自雇人士,则适用相同的税级,但是您将需要以电子方式或通过专业中介(例如会计师)提交纳税申报表。您可以在意大利税务局网站上找到纳税申报表。

  重要:

  所得税申报表(DichiarazionedeiRedditi)必须在10月2日之前在线提交,或者在5月2日至6月30日之间以纸质形式提交。您还可以寻求“Commercialista”或“CAF”办公室的帮助。此项服务需要付费,但请放心,有资格的人员将以适当的方式进行声明。

  意大利的双重征税

  如果您搬到意大利,可能会面临双重征税。因此,您将不得不在意大利和您自己的国家/地区缴税。然后,建议您检查您的祖国是否已与意大利签署了任何非双重征税协议。

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